Twoje konto |  Koszyk |  Schowek |  Zaloguj się |  Klub Bibliotekarza

Katalog

Regulamin    FAQ    Kontakt

wyszukiwarka:         Wyszukiwanie zaawansowane

Finanse i rachunkowość

Leksykon podatkowej księgi przychodów i rozchodów jest praktycznym poradnikiem dla prowadzących księgę oraz towarzyszące jej urządzenia księgowe. Czytelnik znajdzie w nim, m.in., opisy sposobów uniknięcia pułapek, na jakie narażony jest prowadzący księgę, dopełnienia formalności, które czekają go przed rozpoczęciem prowadzenia oraz w trakcie prowadzenia księgi, a także wzory dokumentów niezbędnych podczas ewidencjonowania zdarzeń gospodarczych.
Rozpoczynając pracę z Leksykonem nie trzeba mieć żadnego przygotowania merytorycznego. Czytelnik, systematycznie wprowadzany w kolejne pojęcia i zagadnienia, dysponujący dużą ilością przykładów praktycznego rozwiązywania problemów, w sposób „bezbolesny” i prawie niezauważalny wchodzi w świat podatkowej księgi przychodów i rozchodów.
Jeżeli do tej pory nic lub niewiele wiedział o księdze, szybko zmieni się z laika w eksperta.
Podstawowym założeniem Leksykonu jest wieloaspektowe przedstawienie rozległej problematyki prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Leksykon stanowi kompendium wiedzy niezbędnej do zrozumienia natury księgi oraz zasad ewidencjonowania w niej różnych zdarzeń gospodarczych. Podzielony został na części, z których każda stanowi niejako odrębną całość. Część I zawiera zbiór opracowań teoretycznych, dzięki którym Czytelnikowi łatwiej będzie zrozumieć problemy, z jakimi mają do czynienia przedsiębiorcy prowadzący księgę. Poszczególne opracowania stanowią próbę ukazania zarówno ogólnych, jak i szczegółowych rozwiązań prawnych. Część II to zbiór porad, dotyczących rozwiązań stosowanych w praktyce przez podatników prowadzących księgę. W Części III Czytelnik będzie mógł sprawdzić swoją wiedzę nabytą podczas lektury Leksykonu. W zrozumieniu poszczególnych zagadnień pomocne są, zawarte w Części IV, wzory dokumentów, pism, tabel, oświadczeń i zawiadomień.

Spis treści:  
Wstęp
Wykaz stosowanych skrótów

Część I – Wszystko o podatkowej księdze przychodów i rozchodów

Rozdział 1. Obowiązek prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów
1.1. Kto jest zobowiązany do prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów?
1.2. Kogo nie dotyczy obowiązek prowadzenia księgi?
1.3. Zwolnienia z obowiązku prowadzenia księgi

Rozdział 2. Zasady prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów
2.1. Co to jest podatkowa księga przychodów i rozchodów i do czego służy?
2.2. Omówienie niektórych pojęć i zasad dokonywania wpisów w podatkowej księdze przychodów i rozchodów
2.2.1. Struktura księgi
2.2.2. Kolejność zapisów w księdze (kolumna 1)
2.2.3. Data zdarzenia gospodarczego (kolumna 2)
2.2.4. Numer dowodu księgowego (kolumna 3)
2.2.5. Kontrahenci (kolumny: 4 i 5)
2.2.6. Opis zdarzenia gospodarczego (kolumna 6)
2.2.7. Sprzedaż towarów i usług (kolumny: 7, 8 i 9)
2.2.8. Zakup towarów i materiałów oraz koszty uboczne związane z zakupem (kol. 10 i 11)
2.2.9. Wynagrodzenia w gotówce i w naturze (kolumna 12)
2.2.10. Pozostałe wydatki (kolumna 13)
2.2.11. Razem wydatki (kolumna 14)
2.2.12. Kolumna wolna (kolumna 15)
2.2.13. Uwagi (kolumna 16)
2.3. Zawiadomienie o prowadzeniu księgi
2.4. Podatkowa księga przychodów i rozchodów a VAT
2.5. Rzetelność i niewadliwość podatkowej księgi przychodów i rozchodów
2.6. Poprawianie błędów w podatkowej księdze przychodów i rozchodów

Rozdział 3. Otwarcie podatkowej księgi przychodów i rozchodów
3.1. Pojęcia i sformułowania przydatne podczas prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów
3.2. Otwarcie podatkowej księgi przychodów i rozchodów

Rozdział 4. Urządzenia księgowe prowadzone wraz z podatkową księgą przychodów i rozchodów
4.1. Ewidencja sprzedaży
4.2. Ewidencja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
4.3. Ewidencja wyposażenia
4.4. Ewidencja przebiegu pojazdu
4.5. Indywidualna karta przychodów pracownika
4.6. Ewidencja pożyczek i zastawionych rzeczy
4.7. Ewidencja kupna i sprzedaży wartości dewizowych

Rozdział 5. Dowody księgowe
5.1. Charakterystyka dowodów księgowych
5.2. Rodzaje dowodów księgowych
5.2.1. Faktury VAT
5.2.1.1. Faktury VAT RR
5.2.1.2. Faktury VAT MP
5.2.1.3. Faktury VAT marża
5.2.2. Dokumenty celne
5.2.3. Rachunki
5.2.4. Faktury korygujące
5.2.5. Noty korygujące
5.2.6. Pozostałe dowody księgowe
5.2.6.1. Zestawienia dowodów sprzedaży
5.2.6.2. Noty księgowe
5.2.6.3. Dowody przesunięć
5.2.6.4. Dowody opłat pocztowych i bankowych
5.2.6.5. Dowody wewnętrzne
5.2.6.6. Inne dowody opłat, w tym dokonanych na podstawie książeczek opłat
5.2.6.7. Opis otrzymanego towaru

Rozdział 6. Ewidencjonowanie przychodów
6.1. Przychody z działalności gospodarczej
6.2. Sprzedaż detaliczna – struktura zakupów
6.3. Nota obciążeniowa – dokumentowanie kary umownej

Rozdział 7. Ewidencjonowanie kosztów uzyskania przychodów
7.1. Koszty w podatkowej księdze przychodów i rozchodów
7.2. Moment ujęcia kosztów w księdze
7.3. Koszty uboczne zakupu towarów
7.4. Ewidencjonowanie wynagrodzeń
7.5. Ewidencjonowanie składek ZUS
7.6. Przekazanie towaru
7.6.1. Przekazanie towaru na potrzeby firmy
7.6.2. Przekazanie towaru na potrzeby podatnika lub pracowników
7.7. Straty w towarze
7.8. Kradzież składników majątku firmy
7.9. Amortyzacja
7.10. Jednorazowa amortyzacja środków trwałych
7.11. Ewidencjonowanie materiałów powierzonych przez zleceniodawcę
7.12. Odsetki od kredytu
7.13.Nieściągalne wierzytelności
7.14.Opłaty sankcyjne a koszty uzyskania przychodów

Rozdział 8. Remanenty w podatkowej księdze przychodów i rozchodów
8.1. Spis z natury – sposób jego sporządzenia i wyceny
8.1.1. Remanenty sporządzane w trakcie roku
8.1.2. Remanenty sporządzane na koniec każdego miesiąca

Rozdział 9. Różnice kursowe w podatkowej księdze przychodów i rozchodów
9.1. Obliczanie i ewidencjonowanie różnic kursowych w podatkowej księdze przychodów i rozchodów
9.1.1. Dodatnie różnice kursowe
9.1.2. Ujemne różnice kursowe
9.1.3. Uwagi dotyczące różnic kursowych

Rozdział 10. Roczne zamknięcie podatkowej księgi przychodów i rozchodów oraz analiza działalności przykładowej firmy
10.1. Zamknięcie podatkowej księgi przychodów i rozchodów
10.1.1. Spis z natury (remanent końcowy)
10.1.2. Roczne podsumowanie kolumn księgi
10.1.3. Dochód (strata) z prowadzonej działalności gospodarczej
10.2. Najważniejsze wskaźniki związane z prowadzoną działalnością gospodarczą
10.2.1. Narzut a marża
10.2.2. Rentowność
10.3. Analiza działalności przykładowej firmy

Rozdział 11. Szczególne sposoby prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów
11.1. Prowadzenie podatkowej księgi przychodów i rozchodów za pomocą programu komputerowego
11.2. Prowadzenie podatkowej księgi przychodów i rozchodów przez biuro rachunkowe

Rozdział 12. Inne zagadnienia związane z prowadzeniem podatkowej księgi przychodów i rozchodów
12.1. Sponsoring w kosztach firmy
12.2. Świadczenia w naturze i inne nieodpłatne świadczenia
12.3. Opłata prolongacyjna

Rozdział 13. Zawieszenie wykonywania działalności gospodarczej
13.1. Prawa i obowiązki przedsiębiorcy, który zawiesił wykonywanie działalności gospodarczej
13.2. Sposób zawieszenia i wznowienia wykonywania działalności gospodarczej
13.3. Podatkowe skutki zawieszenia i wznowienia wykonywania działalności gospodarczej
13.4. Skutki w zakresie ZUS zawieszenia wykonywania działalności gospodarczej

Rozdział 14. Likwidacja działalności gospodarczej
14.1. Obowiązki podatnika w przypadku likwidacji działalności gospodarczej
14.1.1. Sporządzenie remanentu likwidacyjnego
14.1.2. Obliczenie dochodu z likwidacji działalności
14.1.3. Wyrejestrowanie z ZUS
14.1.4. Zawiadomienie o zaprzestaniu działalności gospodarczej
14.1.4.1 Ogólne uwagi dotyczące wniosku
14.1.4.2. Sposób składania wniosku
14.1.4.3. Wypełnianie wniosku w formie papierowej
14.1.4.4. Wniosek wysłany listem poleconym
14.1.4.5. Wniosek składany przez pełnomocnika
14.1.4.6. Opłaty za wniosek
14.1.4.7. Wniosek elektroniczny - jego dostępność i kształt
14.1.4.8. Podpis elektroniczny i ewentualny jego brak
14.1.5. Dokumenty składane w urzędzie skarbowym
14.1.6. Likwidacja rachunków bankowych firmy
14.2. Postępowanie z księgą i dokumentami po zakończeniu prowadzenia działalności

Część II – Praktyczne rozwiązania wybranych problemów

Rozdział 1. Obowiązek i zasady prowadzenia oraz otwarcie podatkowej księgi przychodów i rozchodów
1. Prowadzenie podatkowej księgi przychodów i rozchodów przez osoby duchowne
2. Miejsce przechowywania księgi
3. Zawiadomienie o prowadzeniu księgi
4. Jakie dane powinny zawierać kolumny 4 i 5 w przypadku przedstawicielstwa, filii lub oddziału?
5. Prowadzenie ksiąg w przypadku różnych profili działalności
6. Limit zobowiązujący do prowadzenia ksiąg rachunkowych
7. Komis - kiedy księgi rachunkowe?
8. Jedna faktura – kilka zdarzeń gospodarczych
9. Prowadzenie księgi za pomocą programu komputerowego
10. Utrata prawa do ryczałtu a obowiązek prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów
Rozdział 2. Urządzenia księgowe towarzyszące podatkowej księdze przychodów i rozchodów
1. Obowiązek prowadzenia ewidencji sprzedaży
2. Wprowadzenie własnego samochodu do ewidencji środków trwałych
3. Cena samochodu odbiegająca od ceny rynkowej
4. Zakup aktualizacji oprogramowania
5. Wartość początkowa środka trwałego, na zakup którego otrzymano dotację
6. Wykorzystywanie w działalności najmowanego samochodu osobowego

Rozdział 3. Dowody księgowe
1. Czy faktura pro forma jest dokumentem księgowym?
2. Korygowanie błędnych dowodów wewnętrznych
3. Asygnata nie jest dowodem księgowym

Rozdział 4. Ewidencjonowanie przychodów
1. Czy zaliczka jest przychodem?
2. Procentowy udział zakupów w sprzedaży bezrachunkowej (1)
3. Procentowy udział zakupów w sprzedaży bezrachunkowej (2)
4. Ewidencjonowanie przychodów jednym wpisem
5. Przychody w okresach rozliczeniowych
6. Ewidencjonowanie prowizji wynikającej z umowy pośrednictwa
7. Ewidencjonowanie sprzedaży hurtowej i detalicznej
8. Naliczone, lecz nie otrzymane odsetki
9. Kaucja od pracownika w związku z wykorzystywaniem przez niego służbowego sprzętu
10. Sprzedaż środka trwałego
11. Sprzedaż środków trwałych po likwidacji działalności gospodarczej
12. Wynagrodzenie płatnika za wykonywanie zadań z zakresu ubezpieczeń społecznych
13. Przychód związany z używaniem użyczonej rzeczy
14. Zwrócona (nienależna) refundacja przychodem
15. Zwrot wpłaconej przez kontrahenta zaliczki

Rozdział 5. Ewidencjonowanie kosztów uzyskania przychodów
5.1. Ewidencjonowanie zakupu towarów
1. Zakup towaru przed rozpoczęciem działalności gospodarczej
2. Pakowanie cudzych materiałów – zakup skrzyń ładunkowych
3. Zakup pudełek na pizzę
4. Ewidencjonowanie otrzymanej faktury zaliczkowej
5. Skup europalet
6. Materiały wykorzystywane do produkcji oraz przy wykonywaniu usług
7. Koszt poniesiony przez dewelopera z tytułu zakupu gruntu
8. Produkty roślinne i zwierzęce pochodzące z własnej uprawy
5.2. Ewidencjonowanie wynagrodzeń
1. Wynagrodzenie zatrudnionego syna
2. Pozorne zatrudnienie a koszty uzyskania przychodów
3. Wypłata wynagrodzenia w naturze
4. Wypłata świadczenia urlopowego pracownikowi
5. Ewidencjonowanie wynagrodzeń wypłacanych wraz z zasiłkami chorobowymi
6. Prawa autorskie w ramach umowy o pracę
5.3. Ewidencjonowanie pozostałych wydatków
1. Wydatki poniesione przed rozpoczęciem działalności
2. Amortyzacja nie w pełni opłaconego środka trwałego
3. Uproszczona metoda amortyzacji budynków i lokali mieszkalnych
4. Wstępne badania lekarskie
5. Finansowanie przez pracodawcę dojazdów pracownika do pracy
6. Zwrot wydatków poniesionych przez pracownika na zakup okularów
7. Jednorazowy odpis amortyzacyjny przy umowie leasingu finansowego
8. Ubezpieczenie pracownika podczas zagranicznej podróży służbowej
9. Faktura otrzymana drogą mailową z USA
10. Miesięczny bilet dojazdu przedsiębiorcy do miejsca prowadzenia działalności
11. Czy KP może być podstawą ewidencjonowania wydatków związanych z najmem lokalu?
12. Wydatki związane z windykacją należności
13. Instalacja gazowa w samochodzie używanym w działalności
14. Dokumentowanie towarów nabytych z zagranicy z tzw. „wystawki”
15. Koszty uzyskania przychodów modelek-hostess
16. Odpisy amortyzacyjne nie będące kosztem uzyskania przychodów
17. Wykonanie strony internetowej kosztem
18. Sponsoring w kosztach firmy
19. Kradzież gotówki
20. Utracone wadium
21. Fałszywe banknoty w firmie

Rozdział 6. Remanenty i roczne zamknięcie podatkowej księgi przychodów i rozchodów
1. Zakup towaru przed rozpoczęciem działalności gospodarczej
2. Towar zakupiony w kg a sprzedawany na sztuki
3. Remanent końcowy u „usługowców”
4. Jak postąpić z bezwartościowym towarem?
5. Niezakończona usługa w remanencie końcowym
6. Wycena identycznych towarów o różnych cenach
7. Wyprzedaż towaru po likwidacji działalności gospodarczej

Rozdział 7. Inne zagadnienia związane z prowadzeniem podatkowej księgi przychodów i rozchodów
1. Obowiązek posiadania faktur zakupu towaru w miejscu prowadzenia handlu obnośnego i obwoźnego
2. Wykorzystanie rachunku osobistego do rozliczeń z urzędem skarbowym
3. Okres przechowywania ksiąg z poprzednich lat
4. Ewidencja magazynowa
5. Dane na fakturze
6. Obowiązki podatnika zlecającego prowadzenie księgi biuru rachunkowemu
7. Sposób dokumentowania wydanych z magazynu towarów leży w gestii podatnika

Część III – Test sprawdzający wiedzę

1. Test sprawdzający wiedzę
2. Rozwiązanie testu

Część IV – Wzory

1. Zawiadomienie o wyborze ksiąg rachunkowych
2. Podatkowa księga przychodów i rozchodów
3. Zawiadomienie o prowadzeniu podatkowej księgi przychodów i rozchodów
4. Ewidencja sprzedaży dla VAT-owców
5. Ewidencja sprzedaży dla nieVAT-owców
6. Ewidencja wyposażenia
7. Ewidencja przebiegu pojazdu
8. Zestawienie kosztów eksploatacji samochodu
9. Roczne zestawienie kosztów użytkowania samochodu
10. Ewidencja kupna i sprzedaży wartości dewizowych
11. Faktura VAT marża
12. Dzienne zestawienie faktur
13. Dowód wewnętrzny - przychód nieudokumentowany fakturami
14. Miesięczne zestawienie raportów dobowych
15. Miesięczne zestawienie sprzedaży
16. Nota księgowa
17. Dowód przesunięcia
18. Dowód wewnętrzny
19. Dowód wewnętrzny – zakup produktów roślinnych od producenta
20. Dowód wewnętrzny – zakup od ludności owoców leśnych i grzybów
21. Dowód wewnętrzny – przekazanie produktów z własnej uprawy
22. Dowód wewnętrzny – zakup materiałów pomocniczych
23. Dowód wewnętrzny – zakup od ludności odpadów poużytkowych
24. Dowód wewnętrzny – wydatki związane z czynszem, energią itp.
25. Dowód wewnętrzny – wydatki związane z parkowaniem
26. Rozliczenie sprzedaży nieudokumentowanej fakturami
27. Nota obciążeniowa
28. Wykaz towarów przekazanych na potrzeby firmy
29. Przykładowe zestawienie do protokołu ubytków i strat
30. Protokół o nieściągalności wierzytelności
31. Przykładowe roczne zestawienie przychodów i kosztów
32. Przykładowe zamknięcie roku podatkowego i obliczenie dochodu (straty)
33. Zamknięcie roku podatkowego i obliczenie dochodu w firmie ABAKUS (1)
34. Zamknięcie roku podatkowego i obliczenie dochodu w firmie ABAKUS (2)
35. Zamknięcie roku podatkowego i obliczenie dochodu w firmie ABAKUS (3)
36. Zamknięcie roku podatkowego i obliczenie dochodu w firmie ABAKUS (4)
37. Zawiadomienie o podpisaniu umowy z doradcą podatkowym

pokaż inne książki tego autora
pokaż inne książki tego wydawnictwa

Recenzja

super książka, polecam Barbara